Mức Giảm Trừ Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2024

Với câu hỏi này, Luật sư Nguyễn Văn Điệp (Đoàn Luật sư TP. Hà Nội) tư vấn như sau:

Đối tượng nào cần phải đóng thuế thu nhập ở Canada?

Ở Canada, các đối tượng sau đây cần phải đóng thuế thu nhập:

Tất cả những đối tượng trên đều phải tuân thủ quy định khai báo và nộp thuế thu nhập hàng năm theo quy định của Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA).

Mức thuế thu nhập cá nhân năm 2023

Mức thuế tncn năm 2023 cơ bản vẫn được áp dụng theo nghị quyết số 65/2013/NĐ-CP năm 2013 sửa đổi một số điều của Luật Thuế Thu nhập cá nhân số 04/2007/QH12 ngày 21/11/2007. Trong khi đó mức giảm trừ gia cảnh thì được điều chỉnh ở Nghị quyết số 954/2020/UBTVQH14 ngày 02/06/2020. Sau đây chúng ta cùng tóm tắt các mức thuế thu nhập cá nhân (TNCN) với từng đối tượng có thu nhập tương ứng với từng loại thu nhập.

Các bậc tính thuế thu nhập cá nhân

Biểu thuế lũy tiến từng phần được áp dụng đối với thu nhập tính thuế từ kinh doanh, tiền lương, tiền công có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên.

Mức giảm trừ gia cảnh theo Nghị quyết số 954/2020/UBTVQH14

Các khoản thu nhập miễn thuế từ tiền lương, tiền công

Vậy thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế * Thuế suất theo bậc thuế lũy tiến ở trên.

Trong đó thu nhập tính thuế được tính từ = Tổng thu nhập chịu thuế - Các khoản giảm trừ.

Biểu thuế toàn phần áp dụng đối với thu nhập tính thuế từ đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản, trúng thưởng, tiền bản quyền, nhượng quyền thương mại, nhận thừa kế, quà tặng là thu nhập chịu thuế quy định tại các Điều 12, 13, 14, 15, 16, 17 và 18 của Luật Thuế Thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi 2012, 2014).

Biểu thuế toàn phần được quy định như sau:

Trên đây là mức thuế thu nhập cá nhân dự kiến sẽ áp dụng từ đầu năm 2023.

Liên quan  mức thuế tncn năm 2023 thì tính năng tiền lương trên phần mềm kế toán TTSOFT 1A luôn hỗ trợ cập nhật các quy định mới nhất về mức thuế, mức giảm trừ gia cảnh, mức đóng BHXH được giảm trừ có liên quan, từ đó tự động tính thuế TNCN chính xác nhất. Ngoài ra phần mềm cũng hỗ trợ quyết toán thuế TNCN giúp kế toán giảm thiểu rất nhiều thời gian và hạn chế sai sót trong tổng hợp số liệu.

Xem thêm: Phần mềm khai báo thuế

Thuế thu nhập cá nhân ở Canada được yêu cầu phải đóng theo quy định dựa trên các khoản thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau như tiền lương, tiền lãi ngân hàng, tiền cổ tức cổ phần, tiền thưởng và hoa hồng từ công việc hiện tại, tiền lãi qua việc đầu tư chứng khoán, cổ phiếu và bất động sản, tiền nhận được từ công việc kinh doanh.

Một trong những ưu điểm nổi bật của hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Canada là tính công bằng và minh bạch, giúp phân phối lại thu nhập và hỗ trợ những người có thu nhập thấp hơn thông qua các khoản khấu trừ và tín dụng thuế.

Trong bài viết này, chúng ta sẽ khám phá những điểm mới nhất về mức thuế thu nhập cá nhân ở Canada, giúp bạn nắm bắt thông tin cần thiết để hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả và chính xác.

Thuế thu nhập cá nhân ở Canada có gì khác so với Việt Nam?

Thuế thu nhập cá nhân ở Canada và Việt Nam có những điểm khác biệt đáng kể về cấu trúc, mức thuế, và các quy định cụ thể. Dưới đây là một số khác biệt chính.

Những khác biệt này cho thấy hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Canada và Việt Nam có cấu trúc và quản lý khác nhau, phản ánh đặc điểm kinh tế và xã hội riêng của mỗi quốc gia.

Bạn cảm thấy lo lắng và không chắc chắn về cách tính thuế thu nhập ở Canada? Bạn đang gặp khó khăn trong việc hiểu các quy định thuế lũy tiến hoặc không biết làm sao để khai báo đúng hạn? Victory hiểu rằng thủ tục thuế thu nhập ở Canada có thể khiến bạn bối rối và căng thẳng, nhưng đừng lo, chúng tôi sẽ đồng hành cùng bạn để giải quyết mọi thắc mắc về thuế.

Liên hệ ngay với chúng tôi qua hotline 090.720.8879 để nhận sự hỗ trợ tận tâm từ đội ngũ chuyên gia thuế của chúng tôi.

Hiểu rõ về thuế thu nhập Canada là rất quan trọng để tuân thủ đúng các quy định pháp lý và tận dụng các khoản khấu trừ, tín dụng thuế có sẵn. Hệ thống thuế thu nhập ở Canada, với các cấp độ liên bang và tỉnh bang, có thể phức tạp nhưng mang lại nhiều lợi ích trong việc cung cấp các dịch vụ công cộng và hỗ trợ an sinh xã hội. Việc nắm vững các thông tin về biểu thuế, quy trình khai thuế ở Canada và các khoản khấu trừ sẽ giúp bạn quản lý tài chính cá nhân một cách hiệu quả hơn.

Đừng ngần ngại tham khảo thêm các nguồn thông tin chính thống hoặc nhờ đến sự hỗ trợ của các chuyên gia thuế nếu cần thiết. Với sự chuẩn bị kỹ lưỡng, bạn sẽ dễ dàng hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình và đóng góp vào sự phát triển bền vững của đất nước.

Đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân

Đối tượng nộp thuế TNCN là đối tượng cá nhân là cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế và cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế quy định tại Điều 3 của luật thuế TNCN.

Cá nhân cư trú là người đáp ứng một trong các điều kiện sau đây:

Cá nhân không cư trú là người không đáp ứng điều kiện trên.

Ngoài ra đối với cá nhân cư trú thì được chia thành các đối tượng cụ thể sau:

Xem thêm: Phần mềm kế toán làm cho nhiều doanh nghiệp

Thời hạn đóng thuế thu nhập cá nhân Canada theo quy định

Thời hạn đóng thuế thu nhập cá nhân ở Canada được quy định mới nhất từ Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) như sau:

Đối với việc đóng thuế theo từng đợt trong năm, các ngày phải đóng thuế thường là ngày 15/3, 15/6, 15/9 và 15/12. Tuy nhiên, bạn nên kiểm tra trực tiếp trên trang web của CRA hoặc liên hệ với một chuyên gia tư vấn thuế để có thông tin chính xác và cập nhật nhất.

Mức thuế thu nhập liên bang cho năm 2024

Thuế thu nhập liên bang là một loại thuế mà chính phủ Canada áp dụng lên thu nhập của cá nhân và doanh nghiệp trên toàn quốc. Đây là nguồn thu trọng yếu giúp chính phủ tài trợ cho các chương trình và dịch vụ công cộng như y tế, giáo dục, an sinh xã hội, và quốc phòng.

Mức thuế thu nhập liên bang được áp dụng dựa trên thu nhập chịu thuế của cá nhân hoặc doanh nghiệp và thường theo biểu thuế lũy tiến. Điều này có nghĩa là thu nhập càng cao, tỷ lệ thuế càng lớn.

Thuế suất thuế thu nhập liên bang năm 2024

Các khoản thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân

Hiện nay, theo quy định của Luật Thuế TNCN các khoản thu nhập chịu thuế TNCN sẽ bao gồm các khoản thu nhập như sau:

Mức thuế thu nhập tỉnh bang năm 2024

Thuế thu nhập tỉnh bang là loại thuế được áp dụng bởi chính quyền các tỉnh bang ở Canada. Mỗi tỉnh bang có quyền thiết lập mức thuế riêng của mình và quản lý việc thu thuế để tài trợ cho các dịch vụ công cộng địa phương như giáo dục, y tế, cơ sở hạ tầng, và an sinh xã hội. Mức thuế thu nhập tỉnh và lãnh thổ cũng thường theo biểu thuế lũy tiến, nghĩa là tỷ lệ thuế tăng dần theo mức thu nhập.

Thuế suất thuế thu nhập cấp tỉnh và vùng lãnh thổ năm 2024

Một số lưu ý về mức thuế thu nhập tỉnh và lãnh thổ:

Quebec có hệ thống thuế riêng, đòi hỏi phải tính toán riêng thu nhập chịu thuế. Đối với người không cư trú, họ phải trả thuế liên bang theo các tỷ lệ hiện hành, cộng thêm một khoản phụ thu là 48% của thuế liên bang. Điều này áp dụng nếu thu nhập của họ không phải từ một cơ sở thường trú (PE) tại Canada. Nếu thu nhập được kiếm từ một cơ sở thường trú tại một tỉnh bang, họ sẽ phải trả thuế theo mức thuế của tỉnh bang đó thay vì khoản phụ thu 48%.